연말정산 시즌이 다가오면 IRP 세액공제를 검색하는 분들이 많습니다.
"지금 안 하면 올해 공제 기회가 사라진다"는 말에 막연히 불안해하지만,
정확한 기준을 아는 사람은 드뭅니다.
결론부터 말하면,
IRP는 연 900만원까지 납입하면 총급여에 따라 최대 148만 5천원을 돌려받을 수 있습니다.
이 글에서 공제율과 환급액을 자료에 있는 숫자만으로 정리합니다.

IRP 세액공제, 기준부터 확인하세요

IRP 세액공제는 총급여 5,500만원을 기준으로 공제율이 달라집니다.
이 기준을 모르면 내가 얼마나 돌려받는지 계산할 수 없습니다.
아래 표가 핵심입니다.

[표] 총급여별 IRP 세액공제율
총급여 | 공제율
5,500만원 이하 | 16.5%
5,500만원 초과 | 13.2%

총급여가 5,500만원 이하이면 납입액의 16.5%를,
초과하면 13.2%를 세액공제받습니다.
공제율이 낮아 보여도 납입 한도는 동일하므로 실제 환급액 차이는 크지 않습니다.

내 급여에서는 환급액이 얼마나 될까

연 900만원을 전부 납입했을 때 최대 환급액은 총급여 구간에 따라 정해집니다.
자료에 확인된 값은 아래와 같습니다.

[표] 총급여별 최대 환급액
총급여 | 최대 환급액
5,500만원 이하 | 148만 5천원
5,500만원 초과 | 118만 8천원

총급여 5,500만원 이하라면 900만원 납입 시 148만 5천원,
초과라면 118만 8천원을 돌려받습니다.
납입액이 900만원보다 적으면 그 금액에 공제율을 곱한 만큼만 환급됩니다.

내 연봉으로 정확한 환급액을 확인하려면 아래 계산기를 쓰세요.

연봉 실수령액 계산기

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900만원을 한 번에 넣어야 한다고 착각합니다

IRP 세액공제에서 가장 흔한 착각은 "900만원을 한 번에 넣어야 공제받는다"는 생각입니다.
실제로는 연간 합산 한도이므로,
그해 1월부터 12월까지 납입한 총액이 900만원을 넘지 않으면 전액 공제 대상입니다.
예를 들어 월 50만원씩 넣어도 1년이면 600만원이 되어 그 전액에 대해 공제받습니다.

또 하나, 총급여 5,500만원 초과자는 공제율이 13.2%로 낮아서 손해라고 생각하기 쉽습니다.
하지만 납입 한도가 같고,
세액공제는 납입액에 비례해 돌려받는 구조이므로 납입을 늘릴수록 환급액도 커집니다.
공제율 차이만으로 포기할 이유는 없습니다.

그래서 어떻게 해야 하나

올해 IRP 세액공제를 받으려면 지금 바로 할 일이 세 가지입니다.

① 연말까지 IRP 계좌에 납입을 마칩니다.
공제는 그해 납입분에만 적용되므로,
12월이 지나면 올해 기회는 사라집니다.
납입 시점이 늦어도 연말 안에만 넣으면 됩니다.

② 총급여를 확인해 내 공제율을 파악합니다.
5,500만원 이하면 16.5%,
초과면 13.2%입니다.
급여명세서나 연말정산 자료에서 총급여를 확인하면 됩니다.

③ 납입 한도 900만원 내에서 가능한 금액을 정합니다.
전액을 채우면 최대 148만 5천원(5,500만원 이하 기준)을 돌려받지만,
일부만 넣어도 그 금액의 16.5% 또는 13.2%가 환급됩니다.
무리해서 목돈을 넣을 필요는 없습니다.

!! 올해 공제를 받으려면 연말까지 납입을 마쳐야 합니다.

자주 묻는 질문

Q. IRP 세액공제 한도는 얼마인가요?
A. 연 900만원까지 납입분이 공제 대상입니다.
연금저축과 IRP를 합산한 한도입니다.

Q. 공제율은 어떻게 다른가요?
A. 총급여 5,500만원 이하는 16.5%,
초과는 13.2%입니다.
총급여가 기준입니다.

Q. 최대 얼마까지 돌려받을 수 있나요?
A. 900만원을 전액 납입하면 총급여 5,500만원 이하 기준 148만 5천원,
초과 기준 118만 8천원입니다.

Q. 납입을 늦추면 불이익이 있나요?
A. 공제는 그해 납입분에만 적용되므로,
연말을 넘기면 올해 공제 기회가 사라집니다.
납입 시점이 늦어도 연말 안이면 동일하게 공제됩니다.

핵심은 간단합니다.
IRP는 연 900만원까지 납입하면 총급여에 따라 16.5% 또는 13.2%를 세액공제받고,
최대 148만 5천원을 돌려받습니다.
올해 공제를 원한다면 연말까지 납입을 마쳐야 합니다.

내 환급액을 정확히 계산하려면 아래 계산기를 이용하세요.

연봉 실수령액 계산기

https://calc.dailyhappyinfo.com/tools/salary?utm_source=naver&utm_medium=post&utm_campaign=blog0819_salary

※ 정확한 공제액은 개인의 총급여와 납입액에 따라 달라지므로, 국세청 연말정산 간소화 서비스나 세무 전문가에게 확인하시기 바랍니다.